캐나다의 2024년 주요 소득공제와 세액공제

보관 자료 안내 — 원문 게시일: 2024년 11월 19일

이 글은 2024년에 게시된 영문 글의 한국어 번역입니다. 공제 항목, 금액과 요건은 당시 원문의 설명을 반영하며 이후 변경되었을 수 있습니다. 현재 신고에 적용하기 전에는 최신 규정과 본인의 자격을 확인하세요.

세금 신고 시기가 다가오면 적용 가능한 소득공제와 세액공제를 파악하는 것이 세금 부담을 관리하는 데 도움이 됩니다. 원문은 2024년 과세연도에 검토할 수 있는 대표적인 공제 항목을 다음과 같이 소개했습니다.

RRSP 납입금

등록 은퇴저축계좌(RRSP)에 납입하는 것은 과세소득을 줄이는 효과적인 방법 중 하나라고 원문은 설명했습니다. RRSP 납입금을 소득에서 공제하면 적용 세율 구간이 낮아지거나 환급액이 늘어날 가능성이 있다고 소개했습니다.

보육비

원문은 일하는 부모가 어린이집, 아이 돌봄 서비스 및 여름 캠프 비용 등 적격 보육비를 공제할 수 있다고 안내했습니다. 공제에 필요한 모든 영수증을 보관하라고 강조했습니다.

기부금

등록 자선단체에 기부하면 좋은 목적을 지원하는 동시에 세금 혜택도 받을 수 있다고 설명했습니다. 기부금에 대해 세액공제를 신청할 수 있으며, $200을 초과하는 부분에는 더 높은 공제율이 적용된다고 원문은 안내했습니다.

의료비

원문은 놓치기 쉬운 의료비도 합계가 상당할 수 있다고 지적했습니다. 적격 비용의 예로 처방약, 치과 치료, 의료 목적의 일부 주택 개조 비용을 들었습니다.

신청 가능한 금액은 전체 의료비 중 순소득의 3%와 정해진 기준금액 가운데 더 낮은 금액을 초과하는 부분이라고 설명했습니다.

근로 관련 비용

업무 때문에 발생했고 고용주에게 보전받지 못한 비용은 공제할 수 있는 경우가 있다고 소개했습니다. 예로 노동조합 회비, 전문직 단체 회비, 재택근무자의 일부 홈오피스 비용을 들었습니다.

이사비

원문은 새로운 근무지로 출근하거나 고등교육기관의 전일제 과정에 다니기 위해 이전보다 해당 장소에 40킬로미터 이상 가까운 곳으로 이사했다면, 이사비를 공제할 수 있는 경우가 있다고 안내했습니다.

주택 접근성 세액공제

고령자 또는 장애인 세액공제 대상자는 주택의 접근성을 높이기 위한 비용을 최대 $20,000까지 신청할 수 있으며, 이에 따른 세액공제가 최대 $3,000에 이를 수 있다고 원문은 설명했습니다. 이는 2024년 당시의 금액 안내입니다.

학비 세액공제

학생은 교육기관에 납부한 적격 학비에 대해 세액공제를 신청할 수 있다고 소개했습니다. 원문은 이 공제가 늘어나는 고등교육 비용 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있다고 설명했습니다.

본인에게 적용되는 항목 확인하기

원문은 위 항목이 캐나다 납세자가 검토할 수 있는 여러 공제 중 일부라고 강조했습니다. 적용받을 수 있는 공제를 빠뜨리지 않도록 KKL CPA와 상담할 것을 권고했습니다. 적격 공제를 활용하면 2024년의 환급액이 늘거나 세금 부담이 줄어들 가능성이 있다고 설명했습니다.